北京中企华资产评估有限责任公司

       党的二十大明确指出要“深化国资国企改革，健全资本市场功能”，资产评估行业是构建高水平社会主义市场经济体制、助力经济社会高质量发展的重要专业力量。北京中企华资产评估有限责任公司（以下简称“中企华”）从成立之初，就明确以党建统领全局，以服务实体经济为中心工作，以创新为发展方向，在加强风险管理体系建设、守牢风险底线、强化评估师行为管控等方面不断进行制度创新、实践创新，取得了良好成效。

    一、工作开展情况及取得的成效

       （一）加强组织建设，强化思想引领

       中企华将党建和企业发展、文化建设融为一体，把“至诚至信、严谨公平”、“质量就是生命”作为企业文化，坚持和加强党的全面领导，党建入章，把党建与质量管理、风险管控结合起来，注重党员在每个部门的覆盖面，质控岗位党员比例最高。每位党员立足岗位以点带面，以党员先进性带动质控工作开展，充分发挥党组织战斗堡垒作用。

       在加强组织建设的基础上，中企华把强化思想政治引领作为工作主线，开展诚信建设和系列质控主题教育和定期质控专项活动。2018年，公司管理层发布质量管理动员令，签署质量承诺书；2019年，总分公司负责人在云南共同签署《816宣言》，强化总分公司重视质量管理的经营理念；每月召开的办公会将质量管理作为常设议题，强调质量管理的重要性，要求全体员工严格执行各项执业规程，提高全体执业人员的质量风险意识。

       （二）完善体系建设，形成长效机制

       中企华建立了全员、全程和全面风险管理体系，并形成长效机制。

       全员：最高管理层充分认识到开展党建引领高质量发展的重要性，强调质量是企业的立身之本，最高管理层对业务质量控制承担最终责任，每位员工都在质控体系中承担相应责任。

       全程：从业务承接到项目归档复盘阶段实现全程质控管理。详细确定了各流程质量管理岗位和角色的质控责任，对流程中的每一位责任人逐一列示了具体的质控责任范围，做到各岗位各环节的质控责任无疏漏。 

       全面：建立全方位的信息沟通机制，实行月例会制度。质控部通过“工作月报”，保证了问题解决的及时性和管理层对质控进展的及时了解，有效地促进了质控工作的持续性、全面性。

      （三）加强制度建设，提升质控标准

       中企华根据自身业务发展需要，在行业监管要求的基础上，建立起一套较为完整的质控体系及质控制度，并汇编成《业务质量控制手册》。并着重做到如下几点：

       1.制度持续更新。根据执业过程中的具体情况和外部要求，公司质量管理制度与时俱进，持续更新。

       2.实施业务质量精细化管理。根据项目重要程度、风险程度、操作难度等因素，将资产评估业务划分为A、B、C、D四类进行管理，执行不同的业务审核流程。

       3.实行总分公司一体化管理。总分公司在人员管理、财务管理、业务管理、技术标准和质量管理、信息化建设等方面做到五统一。分公司管理从严格筛选、制度规范、流程管理、全程监控、培训提高五个方面保证质量。

       4.采取强有力措施保障制度落地。一是通过OA系统保证评估程序每个流程管控有序、到位；二是通过培训提升评估人员对制度的理解和把握；三是每年针对业务质量进行常规性检查和专项检查。

      （四）守牢风险底线，作好风险防控

       1.加强项目承接阶段风险管控

       制定了业务风险评价、客户风险评价、独立性评价、专业能力评价制度和流程，在承接阶段就将风险控制在最小范围。

       2.利用信息化手段提升业务管控能力

       结合实际项目管理模式开发涵盖执业全流程的评估作业系统，包括导入系统、评估信息查询系统、作价系统、检测系统、文档生成系统、工作底稿系统等。例如，通过检测系统和文档生成系统的推广使用，有效杜绝了测算表中的链接及公式错误、文字描述中的相关数据与测算表中数据不一致问题等，审核所发现的计算错误数量断崖式下降，基本杜绝低级错误。

       3.编制报告模板和工作底稿目录，操作规范化标准化

       根据业务种类和人员需求，公司制定了18套报告模板和47套计算模板，以及各业务类型的工作底稿，为项目提供标准化操作。

       4.严格执行审核制度，加强工作底稿审核

       公司各级审核人员需在规定框架内审核，避免出现审核不到位的情况；通过工作底稿系统，实现审核人员对工作底稿的随时随地审核，提高审核效率。

      （五）强化评估师行为管控，实现质控的有效性

       公司不断强化对评估师行为的审查责任，通过下列手段提升对评估师行为管控的精细化程度。

       1.强化思想引领，加强职业道德教育

       组织评估师学习职业道德准则，定期收集行政处罚和行政监管措施案例、民事赔偿案例、刑事责任案例、自律惩戒案例等，加强警示教育。

       2.加大培训力度，提高评估师专业能力

       积极参加外部培训，认真组织好公司内部培训，包括新人入职培训、各部门培训和项目培训。创新培训方式，开发小视频，大幅提高评估师业务水平和专业能力。

       3.充分利用信息化手段

       公司将信息化作为规范评估师行为的重要抓手，大大提高工作成果规范程度，有效控制了执业差错。如在广电项目中，涉及16个省、超200家被评估单位，涉及500多套明细表，近500万条作价数据。通过集中作价软件工具的使用，两台机器6小时内即完成了集中作价，提高了作价准确率，避免了同型不同价的错误发生。

       4.开展定期检查，运用奖惩措施推动质量提升

       质控部定期对业务质量进行大检查，对检查中发现问题严重的业务部门或分公司及相关责任人，针对具体问题的性质、情节轻重程度、造成的后果等多种因素，给予必要的惩戒；制订《评估业务低级错误奖惩办法》，对报告和工作底稿进行审核并评分，根据评分情况进行奖惩；在年度考核晋升时，以上奖惩记录作为年度考核晋升的重要考核因素。

       5.实施客户评价机制

       对每一项目要求有客户评价表进行记录，客户评价表作为公司对项目人员业务水平、工作效率、服务意识、协调能力等业务综合能力的奖惩依据。

    二、工作经验及启示

       经过多年的努力探索，中企华质控管理工作已取得一定成效。通过认真总结和剖析，得到以下工作经验和启示： 

       一是以政治建设为统领，坚持党的领导

       坚持不懈用习近平新时代中国特色社会主义思想凝心铸魂，做到严明政治纪律和政治规矩，把党的领导融入和体现在深化改革、日常监管、定期检查等各项工作中，增强党组织政治功能和组织功能。

       二是以体系构建为主线，加强制度建设

       推动行业紧紧围绕服务国家建设主题和诚信建设主线，加强风险管理体系建设，完善各项规章制度，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务国家治理体系和治理能力现代化建设。

       三是以评估师行为管控为抓手，注重质控工作走深走实

       资产评估行业作为市场经济一支重要的专业力量，离不开一批专业强、风险意识强的有理想、敢担当、能吃苦、肯奋斗的新时代评估师，从精细化强化评估师行为管控入手，能够有效地从根源上推动风险管理措施的落地。

       面对日趋严格的外部监管政策和激烈竞争的市场环境，公司将始终坚持正确政治方向，发挥党组织战斗堡垒作用，不断提升执业质量，防范化解执业风险，促进公司高质量发展，从而为推动评估行业高质量发展作出评估人应有的贡献！